ООО "МОНТАЖ" ИНН:0307035645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38622307 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5082100
12103 Запасы на конец отчетного года182127300
12104 Запасы на конец предыдущего года294000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43417290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123780964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года809640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3492526864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5478640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4000547864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5478640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26415764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года189500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года189500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года303600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184113480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184153210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4000547864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5478640
21103 Выручка за отчетный год17732141651358
21104 Выручка за предыдущий год1416513580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17293132221215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1322212150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год439943143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9431430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год439943143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9431430
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год38885089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год589354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год943540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год449354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3125400
33008 Величина капитала на 3126400
41103 Поступления – всего за отчетный год2259900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2117900
41193 Прочие поступления за отчетный год142000
41203 Платежи – всего за отчетный год2217100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1572200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17600
41293 Прочие платежи за отчетный год517600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год42800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (4000) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17293+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (17732) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (17732) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 2.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники