ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" ИНН:0307035652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38622833 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года299736041061
11504 Основные средства на конец предыдущего года360410610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299736041061
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360410610
12103 Запасы на конец отчетного года1214487634643
12104 Запасы на конец предыдущего года876346430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года719942983631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429836310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1092484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19452130858358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1308583580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22449166899419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1668994190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года898848923656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489236560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года970789660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года896600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года970789660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года896600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года82537200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375420062043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200620430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375428315763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283157630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22449166899419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1668994190
21103 Выручка за отчетный год663186174845929
21104 Выручка за предыдущий год61748459290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год613405360542575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59363425750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год497881433354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238533540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497881433354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238533540
23303 Проценты к уплате за отчетный год88213540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год135400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год409610313354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103133540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год409610312851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103128510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4096)/Стоимость активов (22449) = 18.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61340+0+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4978)/Выручка (66318) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4096)/Выручка (66318) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Х5 = Выручка/Активы = 2.954

Индекс Альтмана Z = 4.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКАМЕНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ"