ООО "ПРОЕКТНО-СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0307035719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38628706 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года442040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года305300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года53010400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47253040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53010400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года728245203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2452030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7282711264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2712640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12008011304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80113040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11707711296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77112960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12008011304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80113040
21103 Выручка за отчетный год97403265013401
21104 Выручка за предыдущий год32650134010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93413317512031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33175120310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399-5251370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52513700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399-5251370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52513700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399-5251286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52512860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год399-5251286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52512860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (1200) = 33.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9341+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (9740) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (9740) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39

Индекс Альтмана Z = 48.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24.27), коэффициент быстрой ликвидности (25.27), коэффициент текущей ликвидности (25.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники