ООО "Миледи" ИНН:0307035726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12757501 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125119109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1191090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155139119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155139119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1391190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155139113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1391130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155139119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1391190
21103 Выручка за отчетный год124121215
21104 Выручка за предыдущий год1212150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10895112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год951120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1626103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1626103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1626103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1626103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261030
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3112900
32008 Величина капитала на 3113900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3114500
33008 Величина капитала на 3115500
41103 Поступления – всего за отчетный год12400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12400
41203 Платежи – всего за отчетный год10400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (155) = 10.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (124) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (124) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.9%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники