Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала" ИНН:0307035740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12759374 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1605579348500
11504 Основные средства на конец предыдущего года899985000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1605579348500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года899985000
12103 Запасы на конец отчетного года549719011682
12104 Запасы на конец предыдущего года335816820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года706000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1089024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4008240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1364619011706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1004017060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29701983510206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19039102060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65161010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6468100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года530026345025
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года530050250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года530026345025
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года530050250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1691271915171
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1301551710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года882600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года410900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3091771915171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2020751710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29701983510206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19039102060
21103 Выручка за отчетный год264317666650
21104 Выручка за предыдущий год200666500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445446618450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год644284500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1811-2895-1800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4436-18000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1811-2895-1800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4436-18000
23403 Прочие доходы за отчетный год852900
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год669500
23504 Прочие расходы за предыдущий год51400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-2895-1800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4941-18000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-2895-1800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5000-18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (29701) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4454+0+0) = -40.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1811)/Выручка (2643) = -68.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (2643) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Х5 = Выручка/Активы = 0.089

Индекс Альтмана Z = 0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-68.52%), рентабельность компании (-1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Истоки Байкала"