Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК" ИНН:0307035758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12759473 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42818513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6510415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49328928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49328928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49328928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49328928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289280
21103 Выручка за отчетный год39444392
21104 Выручка за предыдущий год443920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19018274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20426118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20426118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20426118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20426118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261180
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3127900
32008 Величина капитала на 3128900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3148300
33008 Величина капитала на 3149300
41103 Поступления – всего за отчетный год39400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39400
41203 Платежи – всего за отчетный год19000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3400
41293 Прочие платежи за отчетный год8400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20400
42103 Поступления – всего за отчетный год362400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год362400
42203 Платежи – всего за отчетный год405700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год405700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-43300
43103 Поступления – всего за отчетный год141000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год141000
43203 Платежи – всего за отчетный год122000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год122000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год19000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (493) = 41.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190+0+0) = 107.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (394) = 51.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (394) = 51.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (51.78%), рентабельность компании (51.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЛЕРК"