Сельскохозяйственный снабженческо-сбытовой потребительский кооператив "ЗАКАМНА" ИНН:0307035814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12776183 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года899899715
11504 Основные средства на конец предыдущего года8997150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года899899715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8997150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1515720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9149141435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91414350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8758750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8758750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9149141435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91414350
21104 Выручка за предыдущий год3897200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3891920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год471920
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321920
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3129-30
32008 Величина капитала на 313970
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3129290
33008 Величина капитала на 3139390
36003 Чистые активы на 3139390
36004 Чистые активы на 313970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (914) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники