ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА" ИНН:0307035821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12778549 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года770
11504 Основные средства на конец предыдущего года700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7400
12103 Запасы на конец отчетного года1335060
12104 Запасы на конец предыдущего года50600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13850720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14551460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года514600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10416760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25100
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14551460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года514600
21103 Выручка за отчетный год252422730
21104 Выручка за предыдущий год227300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200221660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5221070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10700
33003 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 314400
33008 Величина капитала на 3110400
41103 Поступления – всего за отчетный год252400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год252400
41203 Платежи – всего за отчетный год233100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год204200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (145) = 30.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2002+478+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (2524) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (2524) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.537

Индекс Альтмана Z = 10.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗУЛА"