ООО "ПРАЙТ-ИНВЕСТ" ИНН:0307035910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788401 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года548223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года774410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100
21103 Выручка за отчетный год515275
21104 Выручка за предыдущий год2750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2100
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 312100
32008 Величина капитала на 314100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)364210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))364210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)364210
33003 Величина капитала на 31200200
33007 Величина капитала на 31574210
33008 Величина капитала на 31774410
41103 Поступления – всего за отчетный год515275
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год515275
41203 Платежи – всего за отчетный год16752
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13652
41293 Прочие платежи за отчетный год310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год348223
42103 Поступления – всего за отчетный год62893435
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год62893435
42203 Платежи – всего за отчетный год63123435
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год63123435
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-230
43103 Поступления – всего за отчетный год10631600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10631600
43203 Платежи – всего за отчетный год10631600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10631600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период325223

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (774) = 47.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 241.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (515) = 70.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (515) = 70.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (70.68%), рентабельность компании (70.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники