Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К" ИНН:0308000028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93413634 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12103 Запасы на конец отчетного года858947
12104 Запасы на конец предыдущего года894755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8589600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89607330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года958960733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8960733558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года958960727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8960727526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года958960733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8960733558
21103 Выручка за отчетный год1660131417315333
21104 Выручка за предыдущий год1314173153334250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1575123516814616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1235168146163734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8579500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79507170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8579500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79507170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8579500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79507170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год857950717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7950717516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3179000
32008 Величина капитала на 3189000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))79000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)79000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3185000
33008 Величина капитала на 3195000
36003 Чистые активы на 3195000
36004 Чистые активы на 3189000
41103 Поступления – всего за отчетный год1660000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1395000
41193 Прочие поступления за отчетный год265000
41203 Платежи – всего за отчетный год1660000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год262000
41293 Прочие платежи за отчетный год1398000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год85000
62503 Прочие за отчетный год265000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год350000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год334000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год262000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год40000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год12000
63263 прочие за отчетный год20000
63503 Прочие за отчетный год16000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год350000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (95) = 89.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1575+0+0) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (1660) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (1660) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.895

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.895

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аверс К"