СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ" ИНН:0308000130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00606116 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года59687495674
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111111111111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111111111111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1117987980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1707986060
12103 Запасы на конец отчетного года366366366366
12104 Запасы на конец предыдущего года366366366401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4955501050105199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5113501051994103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5321537753770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5479537755670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5432617561756173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5649617561735293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5104000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5104000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2519000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2519000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11357000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10939000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3719-2612-2612-2284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3301-2612-2284-289
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6659659987
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3326599871315
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66596590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3326599870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9135799679967419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8526799674194267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1013213251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92132510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9145812881280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8618812874700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5432617561756173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5649617561735293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38802992017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42329920171841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3880-2990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-423-299-19950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3880-2990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-423-299-19950
23503 Прочие расходы за отчетный год300290
23504 Прочие расходы за предыдущий год302900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4180-3280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453-328-19950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4180-328-1995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-453-328-1995-1233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-418000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-453000
32007 Величина капитала на 3110939000
32008 Величина капитала на 3110939000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))418000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)418000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))418000
33218 Убыток (ИТОГО)418000
33007 Величина капитала на 3111357000
33008 Величина капитала на 3111342000
41103 Поступления – всего за отчетный год475000
41193 Прочие поступления за отчетный год475000
41203 Платежи – всего за отчетный год475000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23000
41293 Прочие платежи за отчетный год452000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-418)/Стоимость активов (5432) = -7.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-388)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-418)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.406

Индекс Альтмана Z = 5.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПРИГОРОДНЫЙ"