ООО "Теплоэнергетик" ИНН:0308001423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26059025 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года933610252108594120
11504 Основные средства на конец предыдущего года102521085941202360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года933610252108590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102521085941200
12103 Запасы на конец отчетного года981185919091420
12104 Запасы на конец предыдущего года1859190915501030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1552950209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5295020965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года996191128590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1911285917590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1033212163137185749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121631371858793455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года29000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6898000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7059000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года360000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1357000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72878445128251039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84451282511693062
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года302336998931388
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36998931388393
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304537188930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371889313880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1033212163137185749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121631371858793455
21103 Выручка за отчетный год125211071320782
21104 Выручка за предыдущий год110713207821312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12069501190736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9501190736876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461571300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157130460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461571300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157130460
23403 Прочие доходы за отчетный год31412005000104
23404 Прочие доходы за предыдущий год120050001041607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360135751300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135751301500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36013575130150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135751301502043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год360000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1357000
32003 Величина капитала на 3129000
32005 Величина капитала на 317059000
32007 Величина капитала на 311357000
32008 Величина капитала на 318445000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)360000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))360000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)360000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)161000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1357000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1518000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)161000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1357000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1518000
33003 Величина капитала на 3129000
33005 Величина капитала на 316898000
33007 Величина капитала на 31360000
33008 Величина капитала на 317287000
36003 Чистые активы на 317287000
36004 Чистые активы на 318445000
41103 Поступления – всего за отчетный год1566000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1206000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год46000
41193 Прочие поступления за отчетный год314000
41203 Платежи – всего за отчетный год3495000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159000
41293 Прочие платежи за отчетный год3045000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1929000
43103 Поступления – всего за отчетный год2949000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3023000
43193 Прочие поступления за отчетный год-74000
43203 Платежи – всего за отчетный год1057000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год807000
43293 Прочие платежи за отчетный год250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1892000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37000
61003 Остаток средств на начало отчетного года52000
62503 Прочие за отчетный год1566000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1566000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1543000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год159000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год285000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год36000
63263 прочие за отчетный год1063000
63503 Прочие за отчетный год60000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1603000
64003 Остаток средств на конец отчетного года15000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (360)/Стоимость активов (10332) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1206+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (1252) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (360)/Выручка (1252) = 28.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.393

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (28.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники