ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ" ИНН:0308002547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05193995 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334340361
11504 Основные средства на конец предыдущего года3403610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334342361
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3403630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142812371098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123710980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143212391102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123911020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176815811465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158114650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760732750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7327500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1008849715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8497150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008849715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8497150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176815811465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158114650
21103 Выручка за отчетный год241712611462
21104 Выручка за предыдущий год126114620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245114671633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146716330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-206-171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-1710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-206-171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-206-1710
23403 Прочие доходы за отчетный год61226
23404 Прочие доходы за предыдущий год2260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-184-168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-184-1680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-184-168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-1680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (1768) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2451+0+0) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (2417) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (2417) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.754

Индекс Альтмана Z = 2.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.516<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-1.41%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИВОЛГАВОДСТРОЙ"