СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА" ИНН:0308002650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25966577 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513531531603
11504 Основные средства на конец предыдущего года501531603687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5135315310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5015316030
12103 Запасы на конец отчетного года840906906708
12104 Запасы на конец предыдущего года882906708390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8409069060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8829067560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1353143714371359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1383143713591238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433376376351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395376351324
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1353369030
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года101101101101
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года101101101685
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1014374370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23643710040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8166206200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7526200134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8196246240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75262400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1353143714371359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1383143713591238
21103 Выручка за отчетный год190298385716
21104 Выручка за предыдущий год2983851123486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1862783601096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2793601096391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1925270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1925270
23403 Прочие доходы за отчетный год3400407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3820250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1925270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38202527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19252795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1353) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (190) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (190) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = 4.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХАЛЮТА"