ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН" ИНН:0308010636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103062 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года894726654479
11504 Основные средства на конец предыдущего года7266544790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8947266540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7266544790
12103 Запасы на конец отчетного года567604589430
12104 Запасы на конец предыдущего года604589430302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1981028996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102899662
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1361895754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189575479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9018957350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8957355800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1795162113891059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162113891059443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1767159913731025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159913731025391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2801634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2203452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1795162113891059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162113891059443
21103 Выручка за отчетный год4857620965016915
21104 Выручка за предыдущий год6209650169155809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4032523255256523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5232552559345428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8259779760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9779769810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8259779760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9779769810
23503 Прочие расходы за отчетный год6577516280
23504 Прочие расходы за предыдущий год7516285890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1682263480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2263483920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168226348392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226348392381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (1795) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4032+0+0) = 20.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (4857) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (4857) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 63.107

Индекс Альтмана Z = 70.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.86), коэффициент быстрой ликвидности (11.93), коэффициент текущей ликвидности (32.18), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (16.99%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИВОЛКОН"

Еще предприятия