ООО "ВОСТОК" ИНН:0308010690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105865 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3401010
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520100
12103 Запасы на конец отчетного года76312201168551
12104 Запасы на конец предыдущего года12201168551379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54813733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311123312120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123312125860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136312331222596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12331222597390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606010315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601010338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года637469587281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46957828252
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6667046250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7046343050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1303117312120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117312125870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136312331222596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12331222597390
21103 Выручка за отчетный год5587660067774914
21104 Выручка за предыдущий год6600677749155113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4921590061414601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5900613246024778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6667006360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7006453130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6667006360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7006453130
23504 Прочие расходы за предыдущий год111170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6666896250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6896343060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год666689625305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689634305328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (666)/Стоимость активов (1363) = 48.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4921+0+0) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (666)/Выручка (5587) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (666)/Выручка (5587) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.489

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 8.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (11.92%), рентабельность компании (11.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники