ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА" ИНН:0308010989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96685095 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12104 Запасы на конец предыдущего года580039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161109369361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109367362799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1611673690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1673673770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171177379385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177377387847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16112062262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12062262806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105731785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57315873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10573170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573151250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171177379385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177377387847
21103 Выручка за отчетный год3350210419952045
21104 Выручка за предыдущий год2104199520451633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3159199517351936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1995188717791499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1911092600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1091082660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1911092600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1091082660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1911091080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109108920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16110910893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10910892134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (171) = 94.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3159+0+0) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (3350) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (3350) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.942

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.1

Индекс Альтмана Z = 33.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.1), коэффициент текущей ликвидности (16.1), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЛА"