СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР" ИНН:0308011044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96687680 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64634958550910612
11504 Основные средства на конец предыдущего года495855091061210659
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6463495855090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49585509106120
12103 Запасы на конец отчетного года3224237239442047
12104 Запасы на конец предыдущего года2372394420501507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163191223397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9122339787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4855238151670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2381516724470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1131873391067613059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7339106761305912253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66427813713546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278137135462965
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7527447743711016
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4477437110161308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75274477102220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44771022293910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2925000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2028183122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818312219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312781830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81831220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1131873391067613059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7339106761305912253
21103 Выручка за отчетный год116322751540119225
21104 Выручка за предыдущий год275133231922515543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1124112534481320852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265546681824714910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год391-97835880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96-13459780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год391-97835880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96-13459780
23403 Прочие доходы за отчетный год219346817886280
23503 Прочие расходы за отчетный год1950363814494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год634-110453410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96-134535160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год634-110453413516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96-137835162945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (634)/Стоимость активов (11318) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11241+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (11632) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (634)/Выручка (11632) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 3.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГАЗАР"