ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0308015000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96701718 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5064375322102184
12104 Запасы на конец предыдущего года3753221021841736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204095148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5268375323050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3753230523320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5268375323052332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3753230523321778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2998168700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1687103100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3008169710411259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169710411259768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22602056464631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20564646311010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226020564640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20564646310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5268375323052332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3753230523321778
21103 Выручка за отчетный год398162512051485244
21104 Выручка за предыдущий год251205148524436844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286681758441174195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175844117419536242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11148753610310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7536103110490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11148753610310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7536103110490
23503 Прочие расходы за отчетный год9837672910310
23504 Прочие расходы за предыдущий год6729000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131180700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807103110490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131165601049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65610311049602
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131165600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год656103100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1311)/Стоимость активов (5268) = 24.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28668+0+0) = 38.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11148)/Выручка (39816) = 28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1311)/Выручка (39816) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.331

Индекс Альтмана Z = 7.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (28%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУЖИНА"