ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ТУЯА" ИНН:0308160920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80966366 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1001000
12104 Запасы на конец предыдущего года100300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года923520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3523210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2023319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205472372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472374319
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205472472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472374416
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49283283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28319674
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1401750
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1751750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189458283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45837174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205472472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472374416
21103 Выручка за отчетный год5195501320
21104 Выручка за предыдущий год55013201320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5037661776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76617761823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16-216-456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216-456-503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16-216-456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-216-456-503
23404 Прочие доходы за предыдущий год241504563
23504 Прочие расходы за предыдущий год223451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (205) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (519) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (519) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 5.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники