ООО СПТК "САЯНПРОМСТРОЙ" ИНН:0308160960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80968164 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года12269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10215
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10215
21103 Выручка за отчетный год5461403
21104 Выручка за предыдущий год140336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4961289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1143
23503 Прочие расходы за отчетный год1112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1023
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (135) = 24.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (496+0+0) = 10.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (546) = 9.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (546) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.16%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники