ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ" ИНН:0308161184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86342891 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года937306
12104 Запасы на конец предыдущего года3060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2699451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2699450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1089382
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1089382
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1632177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1632177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2699450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4500
21103 Выручка за отчетный год1198335
21104 Выручка за предыдущий год3350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год941-113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-440
22203 Управленческие расходы за отчетный год8270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1130
23503 Прочие расходы за отчетный год1616
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1240
24603 Прочее за отчетный год110
24604 Прочее за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87-129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (2699) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+0+827) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (1198) = 9.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (1198) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = 2.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (9.52%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМ"