ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА" ИНН:0308161508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86358082 ОКВЭД:51.12.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29795150
12104 Запасы на конец предыдущего года51500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25691382194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13821940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116314494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67112041288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20412880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67112041288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20412880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4676816173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8161730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20351225115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12251150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20351225115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12251150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67112041288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20412880
21103 Выручка за отчетный год24877361619333
21104 Выручка за предыдущий год3616193330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20406351709085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3517090850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4471991248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9912480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4471991248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9912480
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4471991248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9912480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61134893
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год348930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3860643155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6431550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3860)/Стоимость активов (6711) = 57.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20406+0+0) = 21.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4471)/Выручка (24877) = 17.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3860)/Выручка (24877) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.666

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.298

Индекс Альтмана Z = 13.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (17.97%), рентабельность компании (15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОЗАЩИТА"