Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург" ИНН:0308161650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61624720 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214628823164
12104 Запасы на конец предыдущего года288231640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10819109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225429013273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290132730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225429013273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290132730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58316231396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162313960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167112781877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127818770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167112781877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127818770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225429013273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290132730
21103 Выручка за отчетный год19105312362
21104 Выручка за предыдущий год53123620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17434621733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46217330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16769629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год696290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16769629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год696290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16769629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год696290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16769629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год696290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (2254) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1743+0+0) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (1910) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (1910) = 8.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 2.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная компания Демиург"