Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ" ИНН:0308161748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61626110 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60606010
11504 Основные средства на конец предыдущего года60601010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6060600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6060100
12103 Запасы на конец отчетного года64604320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64604320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7066049210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604924545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60601010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64604320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64604320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7066049210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604924545
21103 Выручка за отчетный год7015750521101230
21104 Выручка за предыдущий год7505211012301726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6725725921001204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725921009841661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290246100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246102460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290246100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246102460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290246100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24610260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2902461026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246102665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (706) = 41.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6725+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290)/Выручка (7015) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (7015) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 4.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ"