Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ" ИНН:0308162244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66516596 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249229033556
11504 Основные средства на конец предыдущего года290335564020
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249229103574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291035744047
12103 Запасы на конец отчетного года7439102743760
12104 Запасы на конец предыдущего года1045136042107
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62620
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года621560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145141913023532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189502316021000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4333730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3733730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25373241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3729796634
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224733067230533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298753053429741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249653358234107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327853410833788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1035192640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года937780120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036192748022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года938780226914
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4853460
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3462030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4853465203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года346520310060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141182396220883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230512088316814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141182396220883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230512088316814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249643358234108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327843410833788
21103 Выручка за отчетный год111692558626968
21104 Выручка за предыдущий год255862696853450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93852304224692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229012214247515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178425442276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268548265935
22203 Управленческие расходы за отчетный год5335930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год59325500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125119512276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209222765935
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106893103
23403 Прочие доходы за отчетный год166496608
23404 Прочие доходы за предыдущий год4933285
23503 Прочие расходы за отчетный год1103295567
23504 Прочие расходы за предыдущий год329131358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130715662424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170715845559
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год122170488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1983171136
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-139-1430
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-143-1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104612531936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136611084423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104612530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136611080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1046)/Стоимость активов (24965) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9385+0+533) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1251)/Выручка (11169) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1046)/Выручка (11169) = 9.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.71

Индекс Альтмана Z = 3.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (11.2%), рентабельность компании (9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БИНОМ"