ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ" ИНН:0308162822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38610209 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72611314060478
12104 Запасы на конец предыдущего года113140604780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5860420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35404920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726175241000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1752410010120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726175241001012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1752410010120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года601000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20061134927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611349270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5261141694985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11416949850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526114137510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114137519850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726175241001012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1752410010120
21103 Выручка за отчетный год104221582913700381
21104 Выручка за предыдущий год15829137003810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8886982910335364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9829103352790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1536600033650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600033651020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1334000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5727000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202600033650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27333651020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2022733390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273339170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1211110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19026232817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262328170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год190000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (726) = 26.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8886+1334+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (10422) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (10422) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.38

Х5 = Выручка/Активы = 14.355

Индекс Альтмана Z = 15.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕРОЛ"