ООО "Альянс Ритейл" ИНН:0308162950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38614733 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года493610010
12104 Запасы на конец предыдущего года61020500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50861700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61720600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5086171010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617206100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4604971010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497126100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4812000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4812000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1208000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5086171010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617206100
21103 Выручка за отчетный год10080316053750
21104 Выручка за предыдущий год3160132000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10054277843000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277895200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2638210750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38236800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2638210750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38236800
23503 Прочие расходы за отчетный год23155480
23504 Прочие расходы за предыдущий год15700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33675270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36736100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год462500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373215270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32133600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (508) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10054+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (10080) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (10080) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.583

Индекс Альтмана Z = 15.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (10.58), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники