ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ" ИНН:0308163424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38629485 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1913
12104 Запасы на конец предыдущего года1314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1615
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-44-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46-59
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1615
21103 Выручка за отчетный год2864
21104 Выручка за предыдущий год6421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3311
23504 Прочие расходы за предыдущий год2679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-68
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-69
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-560
32008 Величина капитала на 31-460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-540
33008 Величина капитала на 31-440
36003 Чистые активы на 31-440
36004 Чистые активы на 31-460
41103 Поступления – всего за отчетный год280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год280
41203 Платежи – всего за отчетный год260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год240
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20
43203 Платежи – всего за отчетный год50
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (19) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24+0+0) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (28) = 14.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (28) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.698

Индекс Альтмана Z = 2.064

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.064<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.32), рентабельность продукции (14.29%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЁЛКОВЫЙ ПУТЬ"