Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА" ИНН:0308163953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12776148 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4952660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49526610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49526610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49526610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49526610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266100
21103 Выручка за отчетный год168236760
21104 Выручка за предыдущий год367600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108124580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60112180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60112180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121800
23503 Прочие расходы за отчетный год2978520
23504 Прочие расходы за предыдущий год85200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2382560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (495) = 48.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1081+0+0) = 55.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (1682) = 35.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (1682) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.614

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.73%), рентабельность компании (14.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ШОУТЕХНИКА"