ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ" ИНН:0308164562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23325880 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350
12103 Запасы на конец отчетного года9001702
12104 Запасы на конец предыдущего года17020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40981826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года528339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55263867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55613867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13431130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34242737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42182737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55613867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38670
21103 Выручка за отчетный год267649683
21104 Выручка за предыдущий год96830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261628457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6021226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6021226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12260
23303 Проценты к уплате за отчетный год40
23403 Прочие доходы за отчетный год4580
23503 Прочие расходы за отчетный год55626
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5001200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12000
24603 Прочее за отчетный год2870
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2131120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (5561) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26162+0+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (26764) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (26764) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Индекс Альтмана Z = 3.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖКХ ОРОНГОЙСКОЕ"