СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД" ИНН:0309000221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00473709 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года23232323
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года23232323
11503 Основные средства на конец отчетного года5954745892508776
11504 Основные средства на конец предыдущего года7458925087769185
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года481581581481
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года581581481481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6458806298549280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8062985492809689
12103 Запасы на конец отчетного года125131154792587946
12104 Запасы на конец предыдущего года11547925879467306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3385347033413858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3470334138583522
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года80190121015071
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года901210150713801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года899962879340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9628793402112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17598168801557917215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16880155791721516741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24056249422543326495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24942254332649526430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года129129129129
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года129129129129
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11030110301103011030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11030110301103011030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1284128412841284
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1284128412841284
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11356116151196313909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11615119631390913557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23799240582440626352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24058244062635226000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2578841027143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8841027143430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2578841027143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8841027143430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24056249422543326495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24942254332649526430
21103 Выручка за отчетный год15908150061708628186
21104 Выручка за предыдущий год15006170862818629811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22067162832161729349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16283216172934929021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6159-1277-4531-1163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1277-4531-1163790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6159-1277-4531-1163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1277-4531-1163790
23203 Проценты к получению за отчетный год12851185283
23204 Проценты к получению за предыдущий год51185283250
23403 Прочие доходы за отчетный год6713159741954015
23404 Прочие доходы за предыдущий год1597419540153333
23503 Прочие расходы за отчетный год59726513381346
23504 Прочие расходы за предыдущий год265133813461939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85106-14891789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106-148917892434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85106-14891789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106-148917892434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85106-14891789
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106-148917892434
32003 Величина капитала на 31129129129129
32005 Величина капитала на 3111030110301103011030
32006 Величина капитала на 311284128412841284
32007 Величина капитала на 3111615119631390913557
32008 Величина капитала на 3124058244062635226000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))851060818
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)851060818
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))851060818
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)851060818
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3444541946467
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3444541946467
33003 Величина капитала на 31129129129129
33005 Величина капитала на 3111030110301103011030
33006 Величина капитала на 311284128412841284
33007 Величина капитала на 3111356116151196313909
33008 Величина капитала на 3123799240582440626352
36003 Чистые активы на 3123799240582440626352
36004 Чистые активы на 3124058244062635226000
41103 Поступления – всего за отчетный год15730165071912030724
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15360150941741728060
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1108654508
41193 Прочие поступления за отчетный год260132716492156
41203 Платежи – всего за отчетный год21933176422116631579
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81026317915014251
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7023475961789416
41293 Прочие платежи за отчетный год6808656658387912
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6203-1135-2046-855
42103 Поступления – всего за отчетный год7041108918616783
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6913103816761220
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год12851185283
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7041897-385-917
43103 Поступления – всего за отчетный год3000250060700
43193 Прочие поступления за отчетный год3000250060700
43203 Платежи – всего за отчетный год3900130031000
43293 Прочие платежи за отчетный год3900130031000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-900120029700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62962539-1772

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (24056) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22067+0+0) = -27.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6159)/Выручка (15908) = -38.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (15908) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.603

Х5 = Выручка/Активы = 0.661

Индекс Альтмана Z = 40.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (16.67), коэффициент текущей ликвидности (65.36), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-38.72%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РЫБОЛОВЕЦКАЯ АРТЕЛЬ"КАБАНСКИЙ РЫБОЗАВОД"