МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ" ИНН:0309000327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02440051 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года478488558
11504 Основные средства на конец предыдущего года488558396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года478488558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488558396
12103 Запасы на конец отчетного года648841
12104 Запасы на конец предыдущего года8841122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года779354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9354131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555581612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581612527
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года520520520
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года520520520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80-70-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70-60-63
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440450460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450460457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115131152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13115270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115131152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13115270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555581612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581612527
21103 Выручка за отчетный год112810791440
21104 Выручка за предыдущий год107914401436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104811491500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114915001499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-70-60
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-60-63
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-70-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70-60-63
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80-70-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-60-63
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-70-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-60-63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80-70-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70-60-63
32005 Величина капитала на 31520520520
32007 Величина капитала на 31-70-60-63
32008 Величина капитала на 31450460457
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33218 Убыток (ИТОГО)10100
33005 Величина капитала на 31520520520
33007 Величина капитала на 31-80-70-60
33008 Величина капитала на 31440450460
36003 Чистые активы на 31440450460
36004 Чистые активы на 31450460457
41103 Поступления – всего за отчетный год112810791440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год112810791440
41203 Платежи – всего за отчетный год112010751428
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год600357469
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год494614665
41293 Прочие платежи за отчетный год26104294
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8412
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (555) = 14.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1048+0+0) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1128) = 7.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (1128) = 7.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.826

Х5 = Выручка/Активы = 2.032

Индекс Альтмана Z = 4.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (7.09%), рентабельность компании (7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТИПОГРАФИЯ"