СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ" ИНН:0309000623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05359941 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3626371839184185
11504 Основные средства на конец предыдущего года3718391841854514
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3369336933693369
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3369336933693369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6995708772870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7087728775540
12103 Запасы на конец отчетного года178209435532
12104 Запасы на конец предыдущего года209435532708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417442282122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года442282122162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1493049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6006527660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6527666840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7595773980538238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7739805382388802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4451497955895878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4979558958786779
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1313131313131313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1313131313131313
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1313131313130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1313131313130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1831144711511047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144711511047710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1831144711510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1447115110470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7595773980538238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7739805382388802
21103 Выручка за отчетный год2149233319571384
21104 Выручка за предыдущий год2333195713841141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2777344328592595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3443285925952876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-628-1110-9020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110-902-12110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-628-1110-9020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110-902-12110
23403 Прочие доходы за отчетный год1005001293909
23404 Прочие доходы за предыдущий год50012939092557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-528-610-2890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-610-289-6610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-528-610-289-661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-610-289-661-178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-528)/Стоимость активов (7595) = -6.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2777+0+0) = -22.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (2149) = -29.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-528)/Выручка (2149) = -24.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.416

Индекс Альтмана Z = -0.275

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-29.22%), рентабельность компании (-24.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЙКАЛО-КУДАРИНСКИЙ"