Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка" ИНН:0309001440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12771085 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2182180
11504 Основные средства на конец предыдущего года21800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2182180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218022
12103 Запасы на конец отчетного года5274141
12104 Запасы на конец предыдущего года414117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5506653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года665354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76828453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2845376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-202-522-524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-522-524-511
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года688588542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года588542553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28221835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2183534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года970806577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806577587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76828453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2845376
21103 Выручка за отчетный год265320311741
21104 Выручка за предыдущий год20311741388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226220071785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20071785614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39124-44
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-44-226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39124-44
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-44-226
23503 Прочие расходы за отчетный год71228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3202-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-13-231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3202-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-13-231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (768) = 41.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2262+0+0) = 17.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (2653) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (2653) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = 6.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (14.74%), рентабельность компании (12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ласточка"