Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни" ИНН:0309002853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02461343 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года556556556
11504 Основные средства на конец предыдущего года556556598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556556556
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556556598
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407337234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337234266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года618583245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года583245499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1025933979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933979765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158114891535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148915351363
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года97100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года97100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года490971971
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4579711234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146114281440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142814401183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1206195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6195156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6195180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158114891535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148915351363
21103 Выручка за отчетный год695373597179
21104 Выручка за предыдущий год735971795933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год708373707107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год737071076367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-130-1172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1172-434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-130-1172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1172-434
23204 Проценты к получению за предыдущий год440
23403 Прочие доходы за отчетный год40772298
23404 Прочие доходы за предыдущий год72298383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27765374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65374-51
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20265374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65374-51
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20265374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65374-51
61003 Остаток средств на начало отчетного года583245499413
62503 Прочие за отчетный год778573237327120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год778573237327120
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1702724500
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1702723000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год568452155798399
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год490247424799128
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год18956480
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год734335316945
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год30129125846
63503 Прочие за отчетный год189616511720291
63003 Использовано средств - всего за отчетный год775069857581690
64003 Остаток средств на конец отчетного года618583244843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (1581) = 12.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7083+0+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (6953) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (6953) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.175

Х5 = Выручка/Активы = 4.398

Индекс Альтмана Z = 10.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.15), коэффициент быстрой ликвидности (8.54), коэффициент текущей ликвидности (8.54), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Байкальские огни"