ООО "ЛАКОМКА" ИНН:0309004113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26062085 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68654731
12104 Запасы на конец предыдущего года6547310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109123730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12373390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1091237339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12373390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50505010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5050100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59482329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4823290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5973230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7323290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1091237339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12373390
21103 Выручка за отчетный год2363417979185722709
21104 Выручка за предыдущий год179791857227090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2266117167179072505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171671790725050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9738126650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8126652040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9738126650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8126652040
23503 Прочие расходы за отчетный год856724618138
23504 Прочие расходы за предыдущий год7246181380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11788470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8847660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117884766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8847660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (109) = 107.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22661+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (973)/Выручка (23634) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (23634) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.847

Индекс Альтмана Z = 14.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники