ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС" ИНН:0309004321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29879906 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года500450300
12104 Запасы на конец предыдущего года4503000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861339321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3393210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1361789621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7896210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1361789621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7896210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50045012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года851329599
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3295990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1351779611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7796110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1361789621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7896210
21103 Выручка за отчетный год513242866312
21104 Выручка за предыдущий год428663120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320527876076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278760760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19271499236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14992360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19271499236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14992360
23503 Прочие расходы за отчетный год90111140
23504 Прочие расходы за предыдущий год111400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026385236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3852360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026385236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3852360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1026)/Стоимость активов (1361) = 75.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3205+0+0) = 60.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1927)/Выручка (5132) = 37.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1026)/Выручка (5132) = 19.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.754

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 3.771

Индекс Альтмана Z = 7.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (37.55%), рентабельность компании (19.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС"