ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В" ИНН:0309006270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36329537 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116012001240
11504 Основные средства на конец предыдущего года12001240954
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116012001240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12001240954
12103 Запасы на конец отчетного года15737674629
12104 Запасы на конец предыдущего года376746291805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157270218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15739244899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392448992023
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131751246139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512461392977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года89400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года89400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190499914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4999141300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66040455045
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404550451347
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66040455045
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года404550451347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года467580180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года580180330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467580180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580180330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131751246139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512461392977
21103 Выручка за отчетный год54411818015600
21104 Выручка за предыдущий год181801560016169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53391766515440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176651544015804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102515160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год515160365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102515160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год515160365
23303 Проценты к уплате за отчетный год8500190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96000
23403 Прочие доходы за отчетный год2430680
23404 Прочие доходы за предыдущий год3068031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-724-4150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4150396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-724-4150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4150396
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-72400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-41500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-724)/Стоимость активов (1317) = -54.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5339+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (5441) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-724)/Выручка (5441) = -13.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = -6.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (-13.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙКА В"