Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш" ИНН:0309010861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31613446 ОКВЭД:29.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387480576
11504 Основные средства на конец предыдущего года4805760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387480576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4805760
12103 Запасы на конец отчетного года282223402616
12104 Запасы на конец предыдущего года234026160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339491304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4913080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1081580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316129393078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293930820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354834193654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341936540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307632623508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326235080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388157146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1571460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388157146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1571460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354834193654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341936540
21103 Выручка за отчетный год390741783669
21104 Выручка за предыдущий год417836690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405344494615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год444946150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-146-271-946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-271-9460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-146-271-946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271-9460
23404 Прочие доходы за предыдущий год245670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146-247-1251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247-12510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186-247-1251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247-12510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186)/Стоимость активов (3548) = -5.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4053+0+0) = -3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146)/Выручка (3907) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186)/Выручка (3907) = -4.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.517

Х5 = Выручка/Активы = 1.101

Индекс Альтмана Z = 4.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (8.15), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-3.74%), рентабельность компании (-4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Селенгинск Агромаш"