Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК" ИНН:0309011135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31614954 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10101620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10101620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1016200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10101620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10101620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016200
21103 Выручка за отчетный год181651005685
21104 Выручка за предыдущий год510056850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136242484736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424847360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454852949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8529490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454852949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8529490
23503 Прочие расходы за отчетный год34800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106852949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8529490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106852949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8529490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (10) = 1060 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1362+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (1816) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1816) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 115.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каменская ПМК"