ООО "АЛИНА" ИНН:0309011470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14979714 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3018365327422877
12104 Запасы на конец предыдущего года3653274228962896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года696389383443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года389383511511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36332200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4077436431250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4364312534070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4077436431253320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4364312534073407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2144120614091689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1206140916331633
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42615000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1507300817161631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3008171617741774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1933315817160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3158171617740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4077436431253320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4364312534073407
21103 Выручка за отчетный год28183398033808740987
21104 Выручка за предыдущий год39803380874098738183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27437395093836840931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39509383684093138036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год746294-2810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294-281560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год746294-2810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год294-281560
23503 Прочие расходы за отчетный год402900
23504 Прочие расходы за предыдущий год29000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год706265-2810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265-281560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год706265-28156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265-28156147

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (706)/Стоимость активов (4077) = 17.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27437+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (746)/Выручка (28183) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (706)/Выручка (28183) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.109

Индекс Альтмана Z = 7.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники