Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс" ИНН:0309011544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14979756 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26030739
11504 Основные средства на конец предыдущего года3073943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26030739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3073943
12103 Запасы на конец отчетного года1717147
12104 Запасы на конец предыдущего года17147147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42156113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1860608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60608331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278367647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367647374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4091354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91354355
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года293276276
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2762760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318276293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27629319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278367647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367647374
21103 Выручка за отчетный год2475407
21104 Выручка за предыдущий год75407834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146327395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327395683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-122-25212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25212151
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122-25212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25212151
23503 Прочие расходы за отчетный год101113
23504 Прочие расходы за предыдущий год111311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-132-263-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-263-1140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132-263-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-263-1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (278) = -47.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = -83.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (24) = -508.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (24) = -550 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.126

Индекс Альтмана Z = -5.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-508.33%), рентабельность компании (-550%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Технический центр "Авторесурс"