Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром" ИНН:0309012153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77094158 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года817480
11504 Основные средства на конец предыдущего года4800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года817480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4800
12103 Запасы на конец отчетного года1281138
12104 Запасы на конец предыдущего года11380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27315604003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года156040030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2350840357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8403570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275125134368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251343680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356825614368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256143680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2026-39618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-396180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154229574350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295743500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154229574350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295743500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356825614368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256143680
21103 Выручка за отчетный год21396939410572
21104 Выручка за предыдущий год9394105720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18340947310195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9473101950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3056-79377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-793770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3056-79377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-793770
23403 Прочие доходы за отчетный год8130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год6423480
23504 Прочие расходы за предыдущий год3483790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2422-414377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2422-414377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-414-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2422)/Стоимость активов (3568) = 67.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18340+0+0) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3056)/Выручка (21396) = 14.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2422)/Выручка (21396) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.679

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.679

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.314

Х5 = Выручка/Активы = 5.997

Индекс Альтмана Z = 9.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (14.28%), рентабельность компании (11.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергобумпром"