Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт" ИНН:0309012516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93410452 ОКВЭД:51.18.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382417452487
11504 Основные средства на конец предыдущего года417452487674
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года402121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7844294640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4294644990
12103 Запасы на конец отчетного года202221217294
12104 Запасы на конец предыдущего года221217294302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25632237832089818733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23783208981873310550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7359791042317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97910423172371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2656924983221570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2498322157193440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27353254122262119843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25412226211984313909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1025102500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1025102500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86697800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97844600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1891200314711209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2003147112091492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25354213071995117533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21307199511753311625
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года108210211991101
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года210211991101792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2546223409211500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2340921150186340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27353254122262119843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25412226211984313909
21103 Выручка за отчетный год74806783077856771440
21104 Выручка за предыдущий год78307785677144072145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74799777357812171310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77735781217131071678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75724460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5724461300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75724460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5724461300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75724460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5724461300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7572446130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год572446130467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год757200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57244600
32003 Величина капитала на 311025102500
32008 Величина капитала на 311025147100
33003 Величина капитала на 311025102500
33008 Величина капитала на 311025200300
41103 Поступления – всего за отчетный год780988382200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год780988382200
41203 Платежи – всего за отчетный год783468388500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год738417674800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1193137600
41293 Прочие платежи за отчетный год3312564700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-248-6300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-248-6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (27353) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74799+0+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (74806) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (74806) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергосбыт"