ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:0309012548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93412282 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1515159
11504 Основные средства на конец предыдущего года159159186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159159186
12104 Запасы на конец предыдущего года323232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126158320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320320275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126158354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354354309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141173513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513513495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2557169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169169169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116116344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344344326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116116344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344344326
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141173513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513513495
21103 Выручка за отчетный год247247843
21104 Выручка за предыдущий год8438430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215215739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7397390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3232104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1041040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3232104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1041040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3232104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1041040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3232104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1041040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (141) = 22.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215+0+0) = 14.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (247) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (247) = 12.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 2.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (12.96%), рентабельность компании (12.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"