ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК" ИНН:0309012587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93413700 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12103 Запасы на конец отчетного года360464632
12104 Запасы на конец предыдущего года464632499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294181106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181106157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654646739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года646739658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674666759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666759678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539497501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497501442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228139
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115147177
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года147177197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135169258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169258236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674666759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666759678
21103 Выручка за отчетный год357536493259
21104 Выручка за предыдущий год364932593421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286035703130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285531303386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71579129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79412935
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71579129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79412935
23503 Прочие расходы за отчетный год68700
23504 Прочие расходы за предыдущий год71500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2879129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7912935
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2879129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7912935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (674) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2860+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (715)/Выручка (3575) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (3575) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.993

Индекс Альтмана Z = 10.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (4.99), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГУЛЬНИК"