ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА" ИНН:0309012629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93413717 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года532674806
12104 Запасы на конец предыдущего года674806508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1051178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51178117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5421185884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1185884625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5421185884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1185884625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10362515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6746145
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5325010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5321175522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1175522110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5421185884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1185884625
21103 Выручка за отчетный год119291641013007
21104 Выручка за предыдущий год16410130078032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104931366911581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14619115816426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143627411426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179114261606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143627411426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179114261606
23503 Прочие расходы за отчетный год93517301074
23504 Прочие расходы за предыдущий год78010741171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5011011352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011352435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5011011352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011352435

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (542) = 92.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10493+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1436)/Выручка (11929) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (11929) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.924

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.924

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 15.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЯЧКА"