ООО "НАДЕЖДА" ИНН:0309012643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93416070 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150026000225
12104 Запасы на конец предыдущего года260002250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15102610100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2610102250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1510261010250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26101025025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101025025
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1500260000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2600000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500260000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2600000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1510261010250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26101025025
21103 Выручка за отчетный год71001100989004680
21104 Выручка за предыдущий год11009890046802804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5680917071203864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9170712038640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420183917800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183917808160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420183917800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183917808160
23503 Прочие расходы за отчетный год55202100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год868183915700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183915708160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86818391570816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183915708162804

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (868)/Стоимость активов (1510) = 57.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5680+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (7100) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (868)/Выручка (7100) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 12.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники