ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ" ИНН:0309012690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416791 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2519248410321078
11504 Основные средства на конец предыдущего года2484103210781123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2519248410320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2484103210780
12103 Запасы на конец отчетного года2445401630152657
12104 Запасы на конец предыдущего года4016301526572268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2095208313201018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2083132010182218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13191171310069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117131006954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5859727074350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7270743537440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8378975484674822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9754846748225663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7632000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4716000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7662474644383470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4746443834704135
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года529291830000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2918300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года529291830000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2918300000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8503901030876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1871240639322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1240639322652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187209010290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2090102913520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8378975484674822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9754846748225663
21103 Выручка за отчетный год3752536561339236934
21104 Выручка за предыдущий год365613392369345022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2858831401284833292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275872848332922448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8937516054400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8974544036420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5053000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3814000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3884516054400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5160544036420
23303 Проценты к уплате за отчетный год313494110255
23304 Проценты к уплате за предыдущий год494110255125
23403 Прочие доходы за отчетный год53410253
23404 Прочие доходы за предыдущий год41025366
23503 Прочие расходы за отчетный год208362465105
23504 Прочие расходы за предыдущий год362465105115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3416430849670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4308496733350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3416430849673335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4308496733352400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3416000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4308000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3416)/Стоимость активов (8378) = 40.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28588+5053+0) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3884)/Выручка (37525) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3416)/Выручка (37525) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.701

Индекс Альтмана Z = 19.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.05), коэффициент быстрой ликвидности (18.26), коэффициент текущей ликвидности (31.33), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.35%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАНСКАЯ ФАРМАЦИЯ"